Financial fraud crime
四川某企业负责人吕某某涉嫌虚开增值税专用发票案
北京市顺义区田各庄村支部书记杜某某虚开增值税专用发票、非国家工作人员受贿案
北京市海淀区李某某************案
北京某公司会计董某某虚开增值税专用发票案
夏某贷款诈骗3000余万案
《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第五十条明确规定:以非法占有为目的,诈骗银行或者其他金融机构的贷款,数额在二万元以上的,应予立案追诉。
“数额巨大”个人为5万元以上,“其他严重情节”主要指以下情形之一,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金:(1)为骗取贷款,向银行或者金融机构的工作人员行贿,数额较大的; (2)挥霍贷款,或者用贷款进行违法活动,致使贷款到期无法偿还的; (3)隐匿贷款去向,贷款期限届满后,拒不偿还的; (4)提供虚假的担保申请贷款,贷款期限届满后,拒不偿还的; (5)假冒他人名义申请贷款,贷款期限届满后,拒不偿还的。
“数额特别巨大”个人为20万元以上。 “其他特别严重情节”主要指以下情形之一,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产: (1)为骗取贷款,向银行或者金融机构工作人员行贿,数额巨大的; (2)携贷款潜逃的;(3)使用贷款进行犯罪活动的。
《刑法》第一百九十三条规定,有下列情形之一,以非法占有为目的,诈骗银行或者其他金融机构的贷款,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产:
(一)编造引进资金、项目等虚假理由的;
(二)使用虚假的经济合同的;
(三)使用虚假的证明文件的;
(四)使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的;
(五)以其他方法诈骗贷款的。